TVO 2018

15 Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot arvostusryhmittäin

2018 1 000 €	Käypä arvo tulos- vaikutteisesti	Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta	Jaksotettu hankinta- meno	Kirjanpito- arvo yhteensä	Käypä arvo yhteensä	Liite- tieto
Pitkäaikaiset varat
Laina- ja muut saamiset			669 295	669 295	669 295	16
Sijoitukset osakkeisiin		1 934		1 934	1 934	17
Johdannaissopimukset, ei suojauslaskenta	8 673			8 673	8 673	20
Johdannaissopimukset, rahavirran suojauslaskenta		10 744		10 744	10 744	20
Johdannaissopimukset, käyvän arvon suojauslaskenta	12 582			12 582	12 582	20
Lyhytaikaiset varat
Myynti- ja muut saamiset			149 640	149 640	149 640	16
Johdannaissopimukset, ei suojauslaskenta	307			307	307	20
Johdannaissopimukset, rahavirran suojauslaskenta		4 498		4 498	4 498	20
Johdannaissopimukset, käyvän arvon suojauslaskenta	435			435	435	20
Rahasto-osuudet				0	0	17
Yhteensä arvostusryhmittäin	21 997	17 176	818 935	858 108	858 108
Pitkäaikaiset velat
Laina Valtion ydinjätehuoltorahastolta			666 242	666 242	666 242	22
Muut rahoitusvelat			3 650 497	3 650 497	3 735 829	22
Johdannaissopimukset, ei suojauslaskenta	18 142			18 142	18 142	20
Johdannaissopimukset, rahavirran suojauslaskenta		11 870		11 870	11 870	20
Johdannaissopimukset, käyvän arvon suojauslaskenta
Lyhytaikaiset velat
Lyhytaikaiset rahoitusvelat			459 513	459 513	459 513	22
Ostovelat			7 184	7 184	7 184	23
Muut lyhytaikaiset velat			130 301	130 301	130 301	23
Johdannaissopimukset, ei suojauslaskenta	73			73	73	20
Johdannaissopimukset, rahavirran suojauslaskenta		872		872	872	20
Johdannaissopimukset, käyvän arvon suojauslaskenta
Yhteensä arvostusryhmittäin	18 215	12 743	4 913 737	4 944 695	5 030 026

2017 1 000 €	Käypä arvo tulos- vaikutteisesti	Käypään arvoon muun laajan tuloksen kautta	Jaksotettu hankinta- meno	Kirjanpito- arvo yhteensä	Käypä arvo yhteensä	Liite- tieto
Pitkäaikaiset varat
Laina- ja muut saamiset			658 678	658 678	658 678	16
Sijoitukset osakkeisiin		1 934		1 934	1 934	17
Johdannaissopimukset, ei suojauslaskenta	7 497			7 497	7 497	20
Johdannaissopimukset, rahavirran suojauslaskenta		8 639		8 639	8 639	20
Johdannaissopimukset, käyvän arvon suojauslaskenta	19 155			19 155	19 155	20
Lyhytaikaiset varat
Myynti- ja muut saamiset			21 294	21 294	21 294	16
Johdannaissopimukset, ei suojauslaskenta	10 894			10 894	10 894	20
Johdannaissopimukset, rahavirran suojauslaskenta		3 775		3 775	3 775	20
Johdannaissopimukset, käyvän arvon suojauslaskenta
Rahasto-osuudet
Yhteensä arvostusryhmittäin	37 546	14 348	679 972	731 867	731 867
Pitkäaikaiset velat
Laina Valtion ydinjätehuoltorahastolta			655 518	655 518	655 518	22
Muut rahoitusvelat			3 469 831	3 469 831	3 581 560	22
Johdannaissopimukset, ei suojauslaskenta	10 093			10 093	10 093	20
Johdannaissopimukset, rahavirran suojauslaskenta		12 703		12 703	12 703	20
Johdannaissopimukset, käyvän arvon suojauslaskenta	1 565			1 565	1 565	20
Lyhytaikaiset velat
Lyhytaikaiset rahoitusvelat			392 539	392 539	392 539	22
Ostovelat			6 160	6 160	6 160	23
Muut lyhytaikaiset velat			129 191	129 191	129 191	23
Johdannaissopimukset, ei suojauslaskenta	31 236			31 236	31 236	20
Johdannaissopimukset, rahavirran suojauslaskenta		4 698		4 698	4 698	20
Johdannaissopimukset, käyvän arvon suojauslaskenta
Yhteensä arvostusryhmittäin	42 893	17 401	4 653 239	4 713 533	4 825 262

Pitkäaikaisten velkojen käyvät arvot on arvioitu seuraavasti:

Noteerattujen joukkovelkakirjalainojen käyvät arvot perustuvat tilinpäätöspäivän markkinahintoihin (Taso 1). Kiinteä- ja vaihtuvakorkoisten lainojen käyvät arvot perustuvat arvioitujen tulevien maksujen diskontattuun nykyarvoon (Taso 2).

Lyhytaikaisten rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvon katsotaan olevan lähellä käypää arvoa, sillä diskonttauksen vaikutus ei ole merkittävä.

Käyvän arvon hierarkia käypään arvoon arvostetuista rahoitusvaroista ja -veloista

2018 1 000 €	Taso 1	Taso 2	Taso 3
Käypään arvoon arvostetut varat
Johdannaissopimukset, ei suojauslaskenta		8 981
Johdannaissopimukset rahavirran suojauslaskennassa		15 242
Johdannaissopimukset käyvän arvon suojauslaskennassa		13 016
Rahasto-osuudet
Sijoitukset osakkeisiin			1 934
Yhteensä	0	37 239	1 934
Käypään arvoon arvostetut velat
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat johdannaissopimukset		18 215
Johdannaissopimukset rahavirran suojauslaskennassa		12 743
Johdannaissopimukset käyvän arvon suojauslaskennassa		0
Yhteensä	0	30 958	0
2017 1 000 €	Taso 1	Taso 2	Taso 3
Käypään arvoon arvostetut varat
Johdannaissopimukset, ei suojauslaskenta		18 391
Johdannaissopimukset rahavirran suojauslaskennassa		12 414
Johdannaissopimukset käyvän arvon suojauslaskennassa		19 155
Rahasto-osuudet
Sijoitukset osakkeisiin			1 934
Yhteensä	0	49 961	1 934
Käypään arvoon arvostetut velat
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat johdannaissopimukset		41 329
Johdannaissopimukset rahavirran suojauslaskennassa		17 401
Johdannaissopimukset käyvän arvon suojauslaskennassa		1 565
Yhteensä	0	60 294	0

Käyvän arvon määrittäminen

Johdannaissopimukset on alun perin merkitty taseeseen käypiin arvoihin ja myöhemmin arvostettu käypiin arvoihin jokaisena tilinpäätöshetkenä. Käyvät arvot on määritelty käyttämällä useita eri menetelmiä sekä arvonmääritystekniikoita ja lisäksi taustaoletukset perustuvat kyseisten tilinpäätöspäivien markkinanoteerauksiin (Taso 2). Koronvaihtosopimusten käyvät arvot ovat ennustettujen ja tulevien kassavirtojen nykyarvoja.

Valuuttatermiinisopimukset on arvostettu käyttämällä tilinpäätöspäivän markkinanoteerauksia. Korko-optiosopimusten käyvät arvot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivän markkinanoteerauksia ja Black and Scholes-optioarvostusmallia. Koronvaihto- ja valuuttatermiinisopimusten käypien arvojen muutokset on raportoitu joko omassa pääomassa tai tuloslaskelmassa riippuen siitä, täyttävätkö ne suojauslaskennan ehdot. Korko-optiosopimuksiin ei sovelleta suojauslaskentaa, joten niiden käyvän arvon muutokset on kirjattu tuloslaskelmaan.

Yhtiöllä oli 31.12.2018 noteeraamattomia osakkeita 1 934 (2017: 1 934) tuhatta euroa. Noteerattomille osakesijoituksille ei ole suoraa markkinahintaa saatavilla, joten niiden käypä arvo määritellään menetelmin, jotka perustuvat johdon harkintaan.

Rahoitusvarojen ja -velkojen netottaminen

2018 1 000 €	Bruttomäärä	Rahoituserät, joita ei ole netotettu	Nettomäärä
Johdannaissopimukset varat	37 239	14 375	51 614
Johdannaissopimukset velat	-30 958	-14 375	-45 333
2017 1 000 €	Bruttomäärä	Rahoituserät, joita ei ole netotettu	Nettomäärä
Johdannaissopimukset varat	49 961	-25 757	24 204
Johdannaissopimukset velat	-60 294	25 757	-34 538

Edellä esitettyihin johdannaisvaroihin ja -velkoihin koskee toimeenpantavissa oleva yleinen nettoutusjärjestely, jonka mukaan kyseiset johdannaisvarat ja -velat saadaan selvittää nettomääräisesti, jos molemmat osapuolet valitsevat tämän tavan. Jos tällaista valintaa ei tehdä, rahoitusvarat ja -velat selvitetään bruttomääräisesti, mutta yleisen nettoutusjärjestelyn kumpikin osapuoli on oikeutettu kaikkien tällaisten rahamäärien nettomääräiseen selvittämiseen, jos toinen osapuoli laiminlyö velvoitteensa täyttämisen. Kunkin sopimuksen ehtojen mukaan laiminlyönnillä tarkoitetaan tapauksia, joissa osapuoli ei pysty suorittamaan maksua sen erääntyessä.

15 Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot arvostusryhmittäin

Pitkäaikaisten velkojen käyvät arvot on arvioitu seuraavasti:

Käyvän arvon hierarkia käypään arvoon arvostetuista rahoitusvaroista ja -veloista

Käyvän arvon määrittäminen

Yhteystiedot

Varmaa voimaa vihreästi

Seuraa meitä somessa